Повышение капитализации банков

Для повышения роли региональных коммерческих банков в социально-экономическом развитии территорий необходимо обеспечить увеличение капиталов банков. В этой связи представляется важным создание условий для увеличения собственных средств региональных банков.

В России основным источником пополнения собственных средств является прибыль кредитной организации. Именно за счет планомерного накопления заработанной прибыли многие крупнейшие мировые банки сформировали гигантские капиталы, значительно превосходящие совокупный капитал российской банковской системы. Однако в условиях снижения рентабельности российских банков увеличение собственного капитала путем капитализации прибыли - достаточно длительный путь. Поэтому, на наш взгляд, разумнее было бы на федеральном уровне стимулировать накопление прироста банковского капитала экономическими методами, включая налоговые льготы. В этом случае, нельзя не согласиться с предложениями Ассоциации российских банков о государственной поддержке банковской системы в части освобождения на ближайшие пять лет банков от уплаты налогов на ту часть прибыли, которая направляется на увеличение их капиталов.

В 2002 году появился важный источник капитализации коммерческих банков. Это связано с тем, что 22 июня 2001 года Государственная Дума РФ приняла во втором чтении главу «Налог на прибыль» Налогового кодекса РФ, снизив налог на прибыль до самой низкой в Европе ставки - 24% и приравняв банки по налогообложению ко всем остальным хозяйствующим субъектам. Однако, необходимо отметить, что решены еще далеко не все проблемы налогообложения. В частности, не сохранен кассовый метод уплаты налога, то есть коммерческие банки вынуждены платить налог с сумм не поступившей прибыли.

Одним из способов увеличения капитала коммерческого банка является субординированное кредитование. Однако данный вид пополнения капитала не получил должного развития на практике.

На наш взгляд, нельзя не согласиться с президентом Акционерного коммерческого «Московского муниципального банка - Банка Москвы» А.Ф. Бородиным, который предлагает следующий эффективный механизм целенаправленного государственного воздействия на рост капитала банков60. Государство (например, через Банк России или АРКО) может предоставить ряду крупных банков субординированные кредиты. Это увеличит собственный капитал кредитных организаций, у них появятся дополнительные «длинные» ресурсы, возрастет общий уровень капитализации банковского сектора, российский банковский сектор частично восстановит свою репутацию надежного партнера для зарубежных инвесторов. При этом непременным условием получения субординированных кредитов должно быть принятие банками обязательств по долгосрочному кредитованию реальной экономики.

Повышению капитализации банков региона могло бы способствовать укрупнение банков, увеличение их уставного капитала на основе слияния и присоединения. Данное направление представляется весьма перспективным направлением увеличения капитальной базы банков.

Быстрое достижение желаемых темпов роста и увеличение уровня рентабельности за счет увеличения объемов операций. 2.

Приобретение высокого уровня квалификации персонала. 3.

Возможность укрепления имиджа банка.

В настоящее время Центральный банк РФ четко и ясно ставит вопрос о том, что необходимо содействовать объединению банковского капитала, справедливо считая слияния и присоединения прогрессивной тенденцией, видя в этом возможность стабилизации российских коммерческих банков посредством объединения ресурсов небольших,

нежизнеспособных банковских структур в крупные, более устойчивые, капитализированные и управляемые организации.

Для успешного проведения в России реорганизации банков в форме слияния и присоединения Банк России разработал подробный организационный порядок проведения процедур реорганизации. Особое внимание было уделено начальному этапу реорганизации, который способен оказать существенное влияние на весь процесс реорганизации и позволяет на ранних стадиях выявить проблемы, с которыми могут столкнуться банки при выполнении требований законодательства и пруденциальных норм деятельности.

Однако основной документ в этой области - Положение № 12-П от 30.12.97г. «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения» - имеет ряд недостатков. В нем не нашли отражение такие вопросы, как: 1)

процедуры объединения банков различных организационно-правовых форм; 2)

порядок отражения операций, связанных с реорганизацией, в бухгалтерском учете; 3)

методы определения рыночной стоимости банковских акций (долей) и другие.

Кроме того, процедуры банковского слияния (присоединения) настолько затрудненные и растянутые по времени, что само объединение становится практически нереализуемым. Поэтому необходимо срочно изменить нормативный материал, регулирующий укрупнение банков путем объединения, в сторону упрощения и ускорения процедур.

В целом по России фактически отсутствует процесс реорганизации в форме слияния.

Тюменской области в форме присоединения реорганизовалось 8 кредитных организаций, причем в большинстве случаев (7) присоединение осуществлялось путем преобразования в филиалы других банков.

В целях повышения собственного капитала коммерческих банков территориальным учреждениям Банка России необходимо проводить взвешенную разъяснительную работу, адресованную акционерам коммерческих банков, о целесообразности капитализации прибыли, в том числе и дивидендов по обыкновенным акциям. Очевидно, что такая работа носит скорее рекламный характер, однако при разумном подходе она может дать определенные положительные результаты.

В качестве одного из направлений роста капитала банков, используемых в зарубежной банковской практике, рассматривается привлечение инвесторов в акционерный капитал банков. В ближайшей перспективе представляется желательным усиление роли банков, которые контролируются иностранным капиталом, поскольку иностранный капитал привносит на российский рынок современные банковские технологии, новые банковские продукты и культуру банковского дела.

Для привлечения иностранных инвестиций в банковскую систему необходимо: укрепить законодательное обеспечение прав инвесторов и кредиторов; обеспечить наиболее благоприятные налоговые условия для иностранных инвестиций, снижение некоммерческих рисков вложений; повысить качество корпоративного управления; ускорить переход предприятий и организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности.